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绪论

绪论 单元测验

1、根据本章中所讲的创新的经济活动分类，哪些活动属于资金运用的经济活动？
    A、投资活动
    B、筹资活动
    C、经营活动
    D、理财活动

2、在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益？( )
    A、公允价值变动损失
    B、财务费用
    C、销售商品获得的收益
    D、投资收益

3、哪些资金是通过筹资活动筹集来的资金？（ ）
    A、应付职工薪酬
    B、长期借款
    C、股东增加投资
    D、应付账款

4、应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金（ ）

5、复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动创造了更多利润。（ ）

绪论 单元作业

1、利润表中的“投资收益”与现金流量表中的“投资活动收到的现金”所反映的经济活动范围有哪些差异？

2、净利润与经营活动现金净流量的数值差额是由哪两类差异造成的？在现金流量表附注中，从净利润调整为经营活动现金流量，所调整的项目分别属于这两类差异中的哪类差异调整？

3、请从资金筹措和资金运用两个方面对资金管理所包含的内容进行说明。

4、投资活动的收益与经营活动的收益在对比时需要注意的问题是什么？

第一章 资金效率与财务风险

第一章 单元测验

1、传统的财务风险分析评价指标，如流动比率、速动比率、财务杠杆系数等，主要侧重评价企业哪方面的风险？
    A、企业偿债风险
    B、企业资金供给的稳定性
    C、企业资金需求的稳定性
    D、企业营业风险

2、在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除？
    A、应付职工薪酬
    B、长期借款
    C、应付账款
    D、短期借款

3、按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。（ ）

4、在其他条件相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。（ ）

5、传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。( )

第一章 单元作业

1、以苏宁云商2014年合并财务报表数据为基础，分别计算苏宁云商2014年末的总资本、总资金、经营活动资金、投资活动资金。

2、通过学习，我们知道企业总资本等于总资金，那么长期资金（非流动资金）是否等于长期资本？短期资金（流动资金）是否等于短期资本？若不相等，则它们之间可能的关系有哪些？

3、财务风险的核心内涵是筹资活动保障营业活动资金需求的能力的强弱，那么企业的筹资来源有哪些？营业活动的资金需求有哪些？两者如何协调才有利于降低财务风险？

4、传统上衡量资金周转效率的常用指标为总资产周转率，即营业收入除以平均总资产，用该指标评价企业的资金运用效率可能存在的问题是什么？

第二章 营运资金概念及其分类

第二章 单元测试

1、1、以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？（ ）
    A、应收账款
    B、在产品
    C、预付账款
    D、成品存货

2、根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？
    A、采购渠道营运资金
    B、生产渠道营运资金
    C、投资渠道营运资金
    D、营销渠道营运资金

3、流动资产与流动负债之间的差额表示企业营业活动中对营运资金的实际需求（ ）

4、流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。（ ）

5、短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。（ ）

第二章 单元作业

1、1、阅读分析风帆股份2007年的财务报表，思考：风帆股份2007年的净利润与2007年的经营活动现金净流量之间差异？主要原因何在？

2、阅读分析苏宁云商2014年、2015年合并财务报表，对苏宁云商2014年末银行债务流动比率与2015年末银行债务流动比率进行对比分析？并对苏宁云商2014年末流动比率与2015年末流动比率进行对比分析？（苏宁云商2015年年报见本章第四节课件）

3、请从资金运用的角度阐述本课程中所讲的营运资金创新分类是怎样的？它与传统的营运资金分类有什么区别？

4、阅读分析风帆股份2007年的合并财务报表，计算2007年末该公司的其营运资金数额，从资金来源的角度分析该公司营运资金的来源构成，即营运资本与金融性流动负债金额及占比，并对公司的短期财务风险进行评价。

第三章 营运资金需求预测

第三章单元测试

1、采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（ ）。
    A、现金
    B、应付账款
    C、存货
    D、公司债券

2、某企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为（ ）
    A、175
    B、70
    C、84
    D、119

3、营运资金需求预测的基本方法有哪些( )
    A、周转期计算法
    B、回归分析法
    C、增量预测法
    D、比率分析法

4、财务预算包含以下哪些内容（ ）
    A、销售预算
    B、资产负债表预算
    C、利润表预算
    D、现金流量预算

5、现金流量预算是全面预算的核心（ ）

第三章 单元作业

1、从营运资金需求定义的营运资金概念与总营运资金、净营运资金之间有什么区别与联系？

2、农林牧渔行业的营运资金需求有什么特点？

3、如何开发不同行业的营运资金需求预测模型？

4、财务预算在全面预算中的地位如何？

第四章 营运资金管理绩效评价

第四章 单元测试

1、某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（ ）。
    A、1.2次
    B、2.4次
    C、1.67次
    D、1.5次

2、某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为（ ）。
    A、72天
    B、75天
    C、84天
    D、90天

3、所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。（ ）

4、业务流程周期=存货周转期（ ）

5、应付账款周转期越短营运资金管理绩效越好（）

第四章 单元作业

1、现金周转期作为衡量营运资金管理绩效的指标有何优缺点？

2、基于渠道的营运资金管理绩效评价体系有什么优点？

3、有何新的方法衡量营运资金管理绩效？

4、戴尔是如何通过改善业务流程提升营运资金管理绩效的？

第五章 营运资金筹集

第五章 单元测试

1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（ ）
    A、三个月付息银行借款
    B、含现金折扣的三个月到期应付账款
    C、无现金折扣的三个月到期应付账款
    D、无现金折扣的半年期应付账款

2、1、以下哪个指标最能反映企业对银行等金融性债权人的短期偿债风险（ ）
    A、流动比率
    B、速动比率
    C、短期金融性负债占营运资金之比
    D、资产负债率

3、以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金（ ）
    A、应付账款
    B、应收账款
    C、短期银行借款
    D、应付职工薪酬

4、一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。（ ）

5、1、企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求（ ）

第五章 单元作业

1、如果企业偏好于高风险、高报酬的策略，应该选择何种营运资金融资结构？

2、不同的营运资金融资结构与财务风险有何关系？

3、增发股票募集的用于固定资产投资项目的资金，在其暂时闲置的期间用于补充营运资金，对企业财务风险将产生怎样的影响？

4、营运资金筹集的特点有哪些？

第六章 营运资金管理创新的理念

第六章 单元测试

1、以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因（ ）
    A、应收账款
    B、应付账款
    C、短期借款
    D、存货

2、在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用（ ）
    A、软控股份获得了更多的短期银行借款
    B、福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款
    C、软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款
    D、光大银行获得由软控提供担保的贷款业务

3、企业集团实行资金集中管理改革，有哪些直接好处？（ ）
    A、降低集团应收账款总额
    B、降低集团总体贷款额度，节约融资成本
    C、降低存货占用水平
    D、降低集团货币资金占用水平

4、业务流程是影响企业营运资金管理绩效的战略性影响因素之一。

5、企业采用供应商管理库存模式，能够有效降低存货占用水平。

第六章 单元作业

1、除了资金集中管理，企业还可以推行哪些资金管理体制的改革，来提升营运资金管理绩效？

2、企业通过与商业伙伴进行资源共享、信息共享，能从哪些方面改善企业营运资金管理绩效？

3、JIT采购模式与传统采购模式相比，是如何影响营运资金管理绩效的？

4、跨区分销企业内部往来核算差异的问题应如何解决？

第七章 业务创新与营运资金管理

第七章 单元测试

1、在2004年至2009年之间苏宁电器为了实现迅速扩张，主要依靠（ ）方式缓解资金压力？
    A、银行短期借款
    B、供应商商业信用
    C、银行长期借款
    D、股东资金投入

2、在海尔“大客户+应收保理模式”中，海尔主要调用了哪些供应链资源（ ）
    A、选择优质的大客户，推行直销模式，消除不必要的中间代理环节
    B、将优质客户的应收账款通过保理业务，卖给国际化银行，间接实现现货现销
    C、获得客户的预收账款，以缩短资金回款期
    D、运用自身信用，为客户提供贷款担保

3、戴尔模式从整个供应链层面提升了营运资金管理绩效，主要体现在哪些方面？（ ）
    A、供应链生产以客户订单为起点，由推式变拉式，减少产品积压
    B、戴尔通过与供应商共享产品订单等信息，提升供应链响应速度，缩短产品生产供货周期
    C、由供应商代为管理库存，降低电脑零部件存货在供应链中的资金重复占用程度。
    D、与供应链上下游商业伙伴联合向银行贷款

4、商业模式创新是从根本上提升企业营运资金管理绩效的重要途径之一

5、企业与供应商关系、客户关系、银企关系等商业伙伴的关系是企业营运资金管理的战略性影响因素。

第七章 单元作业

1、苏宁电器在迅速扩张时所运用的营运资金管理方式，在缓解资金压力方面起到了哪些作用？又会存在哪些潜在风险？

2、海尔的“大客户+应收保理”模式，如何协助其打破海外扩张时面临的资金困境？这种模式又存在哪些潜在风险？

3、除了本章中所讲到的苏宁的OPM模式、海尔的“大客户+应收保理”模式外，你还能想到哪些业务创新方式能直接改善企业的营运资金管理绩效？

4、企业在改善营运资金管理、进行业务创新时，你是否发现了其中的一些规律和途径？其原理是怎样的？请试着总结一下，例如加强信息共享，通过加强企业内部部门之间、企业与供应商之间的信息共享，来加速资金周转。

第八章 管理创新与营运资金管理

第八章 单元测试

1、中石油集团的司库管理体制，在流动性管理中，都采取了哪些手段（ ）
    A、建立营运资金量合理控制机制。
    B、实行结算集中
    C、优化现金池管理
    D、存货集中管理

2、中石油集团司库管理体制所设计的管理指标包括哪几大类（ ）
    A、流动性管理
    B、融资管理
    C、投资管理
    D、风险管理

3、以下哪些利益相关者能够对企业营运资金管理产生重要影响（ ）
    A、企业投资者
    B、供应商
    C、顾客
    D、企业经营者

4、中石油的司库体系将原“资金”管理的概念扩展到对“金融资源”的管理，全部金融资产、金融负债以及影响融资成本和投资收益的资源列入管理范畴。

5、供应商是企业重要的外部利益相关者之一，能够通过影响企业的采购环节业务流程进而影响企业采购渠道营运资金。（ ）

第八章 单元作业

1、试讨论一下司库体系在中石油集团资金管理中所发挥的重要作用？

2、试讨论供应商、客户、经营者、企业员工、银行是如何影响企业营运资金管理效率的？

3、试对比分析一下资金集权管理与资金分权管理两种模式的优劣？

4、企业可以通过哪些管理方式的改变来改善营运资金管理绩效？请举例说明。

第九章 营运资金管理调查与分析

第九章 单元测试

1、在由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理调查中，都运用了哪些指标？（ ）
    A、利益相关者关系指标
    B、A、营运资金配置分析指标
    C、营运资金来源与财务风险分析指标
    D、营运资金管理绩效分析指标

2、由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理年度调查体系包括哪些？（ ）
    A、国内外研究进展调查
    B、行业调查
    C、地区调查
    D、专题调查

3、在进行企业营运资金管理状况大样本调查中，常用的统计分析方法有哪些？（ ）
    A、对比分析法
    B、比较分析法
    C、趋势分析法
    D、数据指标分段统计

4、在进行企业营运资金调查数据采集时，目前所设计的数据模板测试页能够识别所有的人工录入错误。（ ）

5、营运资金管理调查的数据采集来源全部来自于企业的资产负债表、利润表和现金流量表数据。

第九章 单元作业

1、在进行分行业营运资金管理状况调查时，可以运用哪些统计分析指标和统计分析方法？

2、如果要针对制造业的营运资金管理状况进行调查分析，分析报告中要求反映该行业2016年营运资金配置与来源状况、经营活动营运资金管理绩效的状况，请你设计调查报告的写作框架及相应的调查指标。

3、在进行企业大样本营运资金管理状况调查时，除了课堂上所讲到的内容，还可以设计哪些调查分析指标与方法来反映企业的营运资金管理状况？除了上市公司的年报数据，我们还可以有哪些数据采集来源？

4、请针对一类具有资金管理共性特征的企业，运用所学的知识，设计一个针对此类企业营运资金管理状况专题调查，请写明调查目标、思路与调查框架。